Der Buchhaltungsbericht

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Der Buchungsbericht

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Was ist der Buchhaltungsbericht?

Der Buchhaltungsbericht \(auch Buchungsbeleg oder Accounting Report\) ist ein monatlicher Bericht, der die Daten der Entgeltabrechnung aufarbeitet und in eine Form bringt, welche die Finanzbuchhaltung ordnungsgemäß buchhalterisch verarbeiten kann\. Er wird automatisch mit Freigabe der Entgeltabrechnung generiert, fasst alle Personalkosten eines Abrechnungsmonats als Buchungssätze zusammen und ordnet sie den entsprechenden Sachkonten zu\.

Ohne den Buchhaltungsbericht könnten die Entgeltdaten nicht korrekt in das ERP\- oder Buchhaltungssystem \(z\. B\. DATEV, SAP, Lexware\) übertragen werden\. Die Folge wären beispielsweise falsche Jahresabschlüsse oder Probleme bei Prüfungen durch das Finanzamt\.

Lohnarten und Buchhaltungsbericht

Lohnarten bilden die Grundlage für eine korrekte Entgeltabrechnung, während die Buchhaltung ausschließlich mit Konten arbeitet\. Für den Buchhaltungsbericht muss daher übersetzt werden, welche Lohnart auf welches Sachkonto zu buchen ist\. Wird eine Lohnart falsch klassifiziert oder einem falschen Konto zugeordnet, spiegelt sich das im Buchhaltungsbericht durch unplausible Ergebnisse wider\.

Labels: Point 1

Die Buchungseinsteillung für die Gehaltslohnart findet sich unter Bruttobezüge & Bruttoabzüge

Die Buchungseinstellung für den AG\-Zuschuss zur VL findet sich unter Renten und vermögenswirksame Leistungen\.

Die Buchungseinstellung für die Steuer findet sich unter Renten und Sozialbeiträge und Steuern\.

Die Buchungseinstellungen für die SV\-Beiträge finden sich unter Sozialbeiträge und Steuern\.

Die Buchungseinstellung für den VL\-Abzug findet sich unter Renten und vermögenswirksame Leistungen\.

Die Buchungseinstellungen für die Arbeitgeberkosten SV\-Beiträge finden sich unter Sozialbeiträge und Steuern\.

Die Buchungseinstellung für den Auszahlungsbetrag findet sich unter Nettobezüge & Abzüge\.

Einrichtung der Lohnarten in Personio Payroll

Um ein grundlegendes Verständnis zu erlangen, schau Dir bitte zunächst unseren Kursteil zur Einrichtung von Lohnarten an\. Hierdurch bekommst Du einen guten Überblick, was Lohnarten sind, wie sie funktionieren und wie Du sie in Personio Payroll zunächst einrichten kannst\.

Weiter zum Kurs

Aufbau Buchhaltungsbericht

Der Bericht enthält für jeden genutzten Entgeltposten eine eigene Buchungszeile\. Diese unterteilen sich in der Regel in die Spalten:

Datum: letzter Tag des Abrechnungszeitraums

Umsatz: summierter Betrag aller Mitarbeitenden für diesen Posten

SOLL\-/HABEN\-Kennzeichnung: ob es eine Aufwands\- oder Verbindlichkeitsbuchung ist

Gegenkonto: Dabei handelt es sich um das Verrechnungskonto

Sachkonto: das Konto, auf das gebucht werden soll

Belegfeld 1: Jahr und Monat der Abrechnung

Buchungstext: vom Unternehmen frei definiert mit max\. 60 Zeichen, keine Sonderzeichen

Kostenstelle: falls aktiviert

Der Buchhaltungsbericht wird automatisch mit Freigabe der Abrechnung generiert\. Dabei ist Folgendes zu beachten\.

Sind Kontenrahmen sowie Buchungseinstellungen bereits vollständig gepflegt, wird der Buchungsbericht mit den unternehmensspezifischen Konten generiert und steht sofort unter Lohnbuchhaltung im Reiter Dokumente zur Verfügung\.

Wurden als Kontenrahmen SKR03 oder SKR04 gewährt aber noch keine Konten hinterlegt, nutzt Personio die Standardkontennummern des gewählten Kontenrahmens\.

Wurden keine Buchungseinstellungen vorgenommen, generiert Personio den Bericht ohne Kontonummern und verwendet die Lohnartenbezeichnung als Buchungstext\.

Ausgabeformate

Der Buchhaltungsbericht kann in den folgenden Formaten ausgegeben werden:

Format	Beschreibung
CSV \(Standard\)	Buchungsbericht im Personio\-Standardformat
DATEV\-CSV	Spezifisches DATEV\-Format; nur verfügbar, wenn SKR03 oder SKR04 ausgewählt wurde\. Enthält zusätzlich Berater\- und Mandantennummer

Fehlerhafter oder unausgeglichener Buchhaltungsbericht

Es kann passieren, dass der Buchhaltungsbericht unausgeglichen ist\. Das bedeutet konkret, dass SOLL und HABEN nicht übereinstimmen\. Das kann beispielsweise passieren, weil eine Lohnart keinem Sachkonto zugeordnet wurde oder eine generelle Buchungseinstellung fehlt\.

Sollte dies der Fall sein, wende dich bitte an den Payroll Support\. Ihr könnt gemeinsam die Einstellungen prüfen und der Buchungsbericht wird für dich neu generiert und zur Verfügung gestellt\. Der Buchungsbericht kann auch für vergangene Monate neu generiert werden, auch wenn Buchungseinstellungen nachträglich geändert wurden\.

Mehr erfahren

Wenn Du mehr über dieses Thema erfahren möchtest, schau Dir die folgenden Help Center Artikel an:

Lohnarten in Personio Payroll verwalten[](https://support.personio.de/hc/de/articles/34386992832541-Lohnarten-in-Personio-Payroll-verwalten)